Льготы по налогам для военнослужащих: Полный гид 2025 | Администрация ГП "Город Сосенский"

Налоговые льготы для военнослужащих — это возможность, предусмотренная законодательством, уменьшить размер налога или полностью освободиться от его уплаты для определенной категории граждан. Мы расскажем, кто и какие налоговые льготы могут получить.

Военнослужащие входят в категорию граждан, которым предоставляется множество различных льгот. Это касается и налогообложения. Служащие в армии могут воспользоваться различными возможностями по уменьшению налоговых выплат или освобождению от них. Налоговые льготы позволяют военнослужащим снизить налоговые обязательства, уменьшить суммы налоговых платежей или увеличить налоговые вычеты.

Какие предусмотрены и кто имеет право

Статья 407 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) определяет категории лиц, которые могут претендовать на налоговые льготы. В частности, это военнослужащие, а также уволенные с военной службы по достижении предельного возраста, по состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями. При этом общий срок военной службы должен составлять не менее 20 лет.

Категория «военнослужащие» определяется согласно статье 2 Федерального закона от 27.05.1998 № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих». Перечень лиц включает:

контрактников: офицеров, прапорщиков и мичманов, сержантов, старшин, солдат, матросов, курсантов высших военных учебных заведений и военных образовательных организаций высшего образования;
призывников: сержантов, старшин, солдат и матросов, проходящих военную службу по призыву, курсантов высших военных учебных заведений до заключения контракта о прохождении военной службы.

Налог на имущество

Льгота предоставляется действующим военнослужащим на момент подачи заявления.

Освобождение от уплаты налога распространяется на следующие объекты:

квартира или комната;
жилой дом;
помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации музеев, галерей, библиотек, открытых для посещения, — на период их использования в этих целях;
хозяйственные строения или сооружения, площадью до 50 квадратных метров, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
гараж или машино-место.

Льгота действует только для одного объекта каждого вида. Обычно выбирается объект с наибольшей суммой налога к уплате.

Земельный налог

В соответствии с законодательством, имущество делится на объекты недвижимости и земельные участки. Порядок уплаты земельного налога установлен главой 32 НК РФ, а перечень освобождаемых лиц — статьей 395. Военнослужащие не включены в этот список. Действующая редакция Федерального закона № 76-ФЗ отменила льготы по земельному налогу, заменив их компенсационной выплатой.

Советуем прочитать: Как рефинансировать ипотечный кредит и уменьшить процентную ставку по Семейной ипотеке

Таким образом, земельный налог для военных уплачивается по общим правилам налогового законодательства.

Подоходный налог

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) рассчитывается для военнослужащих так же, как и для других граждан страны, с учетом налогового вычета на детей.

Вычет при покупке недвижимости

Для контрактников действует стандартная схема, при которой налоговая база уменьшается на сумму фактических расходов, но не превышающую 2 млн рублей. При покупке недвижимости за счет собственных и бюджетных средств вычет предоставляется только на часть, оплачиваемую из личных средств.

Транспортный налог

Этот вид вычета регулируется регионами и устанавливается в соответствии с законодательством субъекта. Для военнослужащих такой налог может быть уменьшен вплоть до полного освобождения. Сумма налога определяется с учетом мощности автомобиля. Например, в некоторых регионах установлены пониженные ставки для транспорта с мощностью менее 150 лошадиных сил.

Вычет на лечение

Если в отчетном периоде военнослужащий потратил значительные средства на покупку лекарств или оздоровительные процедуры, в соответствии со ст. 210 НК РФ он имеет право на компенсацию части расходов. Размер вычета не превышает 50 000 рублей.

Налоговый вычет на обучение

При оплате обучения своего ребенка военнослужащий может претендовать на возмещение части расходов. Максимальный размер вычета составляет 50 000 рублей.

Льготы для ветеранов боевых действий

Отнесение к категории ветеранов боевых действий осуществляется на основании ст. 3 ФЗ от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах». Налоговые льготы включают послабления по уплате НДФЛ, имущественного и других налогов. В некоторых регионах предоставляются льготы и на транспортный налог.

Послабления по подоходному налогу установлены ст. 217 — 218 НК РФ. Налоговая база — доход любого вида, полученный ветераном. Ставка составляет 13% за каждый месяц. Из налоговой базы могут быть исключены:

пособия и выплаты от государства;
налоговый вычет в размере 500 рублей;
налоговый вычет в размере 3000 рублей при наличии инвалидности, полученной в период службы, статуса «чернобыльца» или участия в ядерных испытаниях.

Транспортные льготы регулируются региональным законодательством и варьируются в зависимости от региона.

Советуем прочитать: Скачивание документа «Распоряжение о начале уголовного преследования»

Имущественные льготы для ветеранов аналогичны льготам для военнослужащих-контрактников.

По земельному налогу из налоговой базы исключается площадь в 600 м². Если размер участка меньше или равен этой площади, ветеран освобождается от налога. Если площадь больше, налог рассчитывается за вычетом 600 м².

Заявление на льготу

Татьяна Леонова

Даже если налог уже был уплачен, при подтверждении льготы за последние три года средства будут возвращены. Лично ехать в налоговую не нужно, если есть подтвержденный доступ к порталу госуслуг. С его помощью можно зайти в личный кабинет налогоплательщика и отправить все документы.

Льготная ипотека для участников СВО в 2024 году

В 2024 году для участников СВО разработана программа приобретения жилья на льготных условиях. Новую меру поддержки анонсировал президент России Владимир Путин. Подробно объясняем, что такое льготная ипотека для участников СВО, какие банки участвуют в программе и какова процентная ставка.

Президент России Владимир Путин в своем послании Федеральному Собранию заявил, что бойцы, участвующие в специальной военной операции, имеют право на льготы при покупке жилья в ряде регионов. Кредит доступен военнослужащим на выгодных условиях. Вместе с экспертами разобрались, что известно о льготной ипотеке для участников СВО в 2024 году и когда программа начнет действовать. Важно: льготный ипотечный кредит для участников СВО можно будет оформить до 30 апреля 2025 года.

Если у вас есть предложения и дополнения к материалу, пожалуйста, отправляйте их на электронную почту money@kp.ru. Для обсуждения вопросов по рекламному сотрудничеству звоните по номеру +7 (495) 637-65-16 (по будням с 9:00 до 18:00).

Какие банки принимают заявки на льготную ипотеку для участников СВО

На данный момент банки еще не начали принимать заявки на ипотеку для участников СВО. Однако уже известно, какие банки примут участие: ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК», ПАО Сбербанк, Банк ВТБ (ПАО), РНКБ БАНК (ПАО), ООО КБ «Ростфинанс», ПАО КБ «УБРИР», КБ «КУБАНЬ КРЕДИТ» ООО, ПАО КБ «ЦЕНТР-ИНВЕСТ», АО «АИЖК КО».