ООО «Весна» получило 31.01.2023 от своего учредителя М.Н. Ивлева заем на покупку оборудования на сумму 500 000 рублей под 10% годовых. Согласно условиям договора, проценты выплачиваются ежемесячно в последний рабочий день месяца. Заем был погашен Ивлеву 30.04.2023.
За период действия договора Ивлеву были выплачены проценты по займу, с которых был удержан налог в сумме:
За февраль: 3 835,62 руб. (500 000 х 10% / 365 дн. х 28 дн.)
Шаг 1. Поступление суммы займа от учредителя на расчетный счет
Банк и касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Поступление – Поступление на расчетный счет – вид операции Получение займа от контрагента.
- Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
- Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.
Шаг 2. Начисление процентов за пользование займом за август
Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную – кнопка Создать – Операция.
- Дебет — 91.02:
- Субконто 1 — статья Прочие доходы и расходы:
- Субконто 2 Контрагенты — выбрать учредителя.
- Кредит — 66.04 «Проценты по краткосрочным займам».
Шаг 3. Начисление и удержание НДФЛ с физического лица в бухгалтерском учете
Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную – кнопка Создать – Операция.
Организация, являясь налоговым агентом, исчисляет и удерживает НДФЛ с дохода (пп. 1 п. 1 ст. 208 НК РФ):
НДФЛ всегда округляется до полных рублей по правилам математики.
Заполните документ по образцу ниже:
Шаг 4. Отражение НДФЛ с физического лица в регистре НДФЛ
Зарплата и кадры – НДФЛ – Все документы по НДФЛ – кнопка Создать – Операция учета НДФЛ.
Заполните документ по образцу ниже:
- Вкладка Исчислено по 13 (30%) кроме дивидендов – Добавить.
- Вкладка Предоставлено вычетов в данном примере не заполняется.
- Вкладка Удержано по всем ставкам – Добавить. Заполните сумму НДФЛ, удержанную с физического лица в месяце выплаты дохода.
- Срок перечисления:
- Вкладка Перечислено по всем ставкам в данном примере не заполняется.
Шаг 5. Перечисление процентов по займу учредителю
- Банк и касса – Банк – Платежные поручения – кнопка Создать
- Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Списание с расчетного счета – вид операции Возврат займа контрагенту
4 246,58 руб. — 552 руб. = 3 694,58 руб. — сумма процентов по займу к перечислению после удержания НДФЛ.
Шаг 6. Проверка расчетов, регистров НДФЛ и отчета 6-НДФЛ
Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
Зарплата и кадры – НДФЛ – 2-НДФЛ для сотрудников.
Отчеты – 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты – 6-НДФЛ.
Отчет следует записать и проверить перед отправкой в ИФНС.
Зарплата и кадры – Зарплата – Отчеты по зарплате – Регистр налогового учета по НДФЛ.
Если вы уже используете нашу систему «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», то вы найдете подробности в разделе семинара о НДФЛ.
Если вы еще не знакомы с системой «БухЭксперт8», вы можете:
Активировать бесплатный демо-доступ →
Оформить подписку на Рубрикатор →
После подписки вы получите доступ ко всем материалам о 1С Бухгалтерия, записям семинаров и возможность задать любые вопросы по 1С.
Помогла ли вам эта информация? Получите секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно.
Похожие публикации
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете