Как провести проверку контрагента: пошаговая инструкция

Для начала следует воспользоваться публичными электронными сервисами на сайте налоговой службы: www.nalog.ru (письмо Минфина от 12 июля 2016 г. № 03-01-10/41099). На сайте можно проверить правоспособность контрагента по реквизитам ИНН; ОГРН или по названию (п. 3 ст. 49 ГК РФ), то есть убедиться, зарегистрирована ли организация в ЕГРЮЛ. Если организация отсутствует в соответствующем реестре, заключение договора с ней невозможно. Сервис также позволяет выяснить, отказался ли руководитель или участник контрагента от управления или участия в организации (https://service.nalog.ru/svl.do). Необходимо также проверить налоговую задолженность и своевременность сдачи отчетности (https://service.nalog.ru/zd.do). На этом же сервисе можно узнать, принято ли решение об исключении контрагента из реестра в связи с прекращением деятельности (https://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83).

Шаг 2. Запрос документов

• устав компании;
• свидетельство о внесении данных об организации в ЕГРЮЛ или ИП в ЕГРИП;
• свидетельство о постановке организации или ИП на налоговый учет;
• документ о назначении руководителя (решение общего собрания и приказ о назначении);
• выписку из ЕГРЮЛ по организации или выписку из ЕГРИП по ИП;
• среднесписочную численность сотрудников;
• налоговую и бухгалтерскую отчетность;
• лицензии (если деятельность подлежит лицензированию);
• сведения о транспортных средствах (если заключается договор поставки или перевозки);
• сведения о строительной технике (если компания занимается подрядными работами).

Все представленные копии документов должны быть должным образом заверены, то есть подписью и печатью (при наличии у ИП) проверяемого контрагента.

Эта рекомендация подтверждается судебной практикой. Так, в Постановлении Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 11 апреля 2017 года № 16АП-5007/2016 по делу № А15-2566/2016 апелляционный суд отметил, что одним из доказательств недостаточной осторожности при выборе контрагента может быть отсутствие надлежащего заверения учредительных документов контрагента и указания должностного лица, заверившего эти бумаги.

Шаг 3. Дистанционная проверка

Следует также учитывать, что если указанные документы подписаны не руководителем организации, налогоплательщику нужно уточнить у контрагента наличие доверенности на подписание документов соответствующим представителем компании. При взаимодействии с контрагентом на расстоянии, то есть если он находится в другом регионе, фирме следует запросить демонстрацию документов через электронные средства связи и зафиксировать их наличие с помощью скриншотов. Если возникают сомнения в добросовестности контрагента, можно также попросить руководителя показать документ, удостоверяющий личность.

Шаг 4. Обоснованность выбора

Шаг 5. Запрос в инспекцию

Для того чтобы узнать о наличии или отсутствии налоговой задолженности у контрагента, можно воспользоваться официальным сайтом ФНС, но лучше всего также отправить запрос в территориальный налоговый орган, где зарегистрирован контрагент, чтобы убедиться в исполнении им своих налоговых обязательств. Основание для таких действий — письмо Минфина от 4 июня 2012 года № 03-02-07/1-134, ссылающееся на определение ВАС РФ от 1 декабря 2010 года № ВАС-16124/10.

Шаг 6. Акт и заключение

Важно также составить акт проверки по фактическому местоположению контрагента, который должны подписать не менее двух сотрудников компании. Кроме того, можно запросить у контрагента информацию о привлечении его к налоговой ответственности или предоставить копию аудиторского заключения по его финансовой отчетности за последний отчетный период.

Соблюдение этих рекомендаций помогает снизить риски, связанные с возможным признанием налоговой выгоды необоснованной, однако полностью исключить их нельзя. Судебная практика показывает, что даже если контрагент первого уровня является надежным, при отсутствии реальности сделки могут возникнуть претензии к контрагентам второго и последующих звеньев, что может привести к отказу в признании налоговых выгод обоснованными (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 20 июля 2015 г. № Ф05-8786/2015 по делу № А40-122602/14).

Фото на главной странице: изображение с сайта freepik.com

Инструкция: проверка контрагента на сайте налоговой

Проверка контрагента на сайте налоговой — это необходимый комплекс мер для получения достоверной и объективной информации о компании, с которой планируется сотрудничество. Эти данные помогут избежать непредвиденных проблем с налоговыми органами и выбрать надежных партнеров.

Почему важно проверять контрагентов

Хотя закон не обязывает проверять контрагентов, каждое юридическое или физическое лицо вправе самостоятельно выбирать партнеров для сотрудничества. Есть исключения, например государственные заказчики выбирают поставщиков и подрядчиков на основе конкурентных процедур.

Однако для снижения рисков важно проверить организацию по ИНН, ОГРН или другим известным реквизитам до подписания любых соглашений. Вот несколько причин для проведения такой проверки:

1. Снижение рисков. Убедившись в надежности будущего партнера, можно избежать проблем, связанных с невыполнением обязательств, финансовыми потерями или юридическими спорами.
2. Налоговые выгоды. Партнер, вызывающий подозрения у налоговых органов, может стать причиной отказа в льготах, что приведет к дополнительным расходам для компании.
3. Избежание налоговых проверок. Сотрудничество с ненадежными контрагентами может привлечь внимание налоговиков, что может закончиться налоговой проверкой.

Вот уникальный текст с сохраненной HTML-разметкой:Итак, при отсутствии строгих нормативных требований налоговые органы фактически возлагают на каждого налогоплательщика обязанность самостоятельно найти контрагента по ИНН или другим реквизитам и проверить его надежность. Игнорирование этой обязанности само по себе не является нарушением, но если возникнут какие-либо проблемы, вся ответственность ложится на налогоплательщика.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как проявить должную осмотрительность. Воспользуйтесь этими инструкциями бесплатно.

Получите бесплатный доступ для ознакомления.

Как это сделать на сайте налоговой службы

В последние годы Федеральная налоговая служба значительно улучшила свои информационные ресурсы, и ее официальный сайт стал удобным инструментом, на котором налогоплательщик может найти все необходимое для решения возникающих вопросов. Сегодня большинство потенциальных проблем можно решить через этот ресурс без необходимости личного обращения в налоговую службу.

В частности, сайт ФНС позволяет проверить организацию по ИНН и оценить ее благонадежность.

Первое, что стоит сделать с помощью сайта, — получить выписку из ЕГРЮЛ или из ЕГРИП, если планируется сотрудничество с индивидуальным предпринимателем.

Выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП — это важный источник информации о контрагенте, в котором содержатся следующие сведения:

• официальный вид деятельности организации;
• список лиц, которые могут действовать от имени организации без доверенности, обычно таким лицом является руководитель компании;
• юридический адрес организации;
• данные о регистрации и официальные реквизиты компании.

Необходимо внимательно проанализировать выписку и обратить внимание на следующие аспекты:

1. Лица, контролирующие компанию, — не являлись ли они ранее руководителями других юридических лиц, которые обанкротились.
2. Юридический адрес. Сравните его с фактическим, они должны совпадать. Также проверьте, не зарегистрированы ли по этому адресу другие компании. Если по одному адресу зарегистрировано много фирм, это может быть признаком «массового» адреса — фирмы с такими адресами часто оказываются однодневками.
3. Отсутствует ли в выписке отметка налоговой о недостоверности сведений. Такая отметка может касаться адреса, руководителя или учредителей компании. Если она есть, это плохой знак, возможно, организация не ведет реальной деятельности.
4. Есть ли в выписке отметка об исключении лица из реестра. Если такая отметка присутствует, организация уже прекратила свою деятельность.

Чтобы проверить компанию по ИНН с помощью выписки из ЕГРЮЛ, необходимо перейти на страницу https://egrul.nalog.ru/ и ввести в строку поиска ИНН, ОГРН или название фирмы, затем в строке ниже выбрать регион работы искомой организации и нажать «Найти»:

Выписка предоставляется мгновенно и бесплатно.

Кроме возможности получения данных из ЕГРЮЛ, на сайте налоговой службы реализован целый сервис экспресс-проверки контрагентов. Возможность перейти на сервис доступна с главной страницы сайта налоговой службы:

Сервис «Проверка контрагента по ИНН на налог.ру» позволяет быстро получить следующую информацию:

• не участвует ли руководитель будущего контрагента одновременно в нескольких юридических лицах;
• не является ли руководитель дисквалифицированным лицом;
• не зарегистрирован ли адрес организации как массовый.

Если хотя бы один из этих параметров вызывает подозрения, рекомендуется избегать сотрудничества с таким контрагентом, чтобы не возникло проблем.

Проверка юридического лица на сайте налоговой службы

Проверка юридического лица на сайте налоговой службы позволяет получить достоверную информацию о контрагенте. С помощью инструментов, предоставляемых сайтом налоговой службы, компания может избежать сделки с недобросовестным или проблемным партнером.

Для проверки контрагента можно запросить электронную выписку из ЕГРЮЛ. Этот реестр позволяет проверить реквизиты, предоставленные поставщиком заказчику. Актуальная выписка гарантирует, что компания не исключена из налоговой базы. По запросу налоговый орган выдаст электронный документ, подписанный квалифицированной электронной подписью, имеющий юридическую силу.

Налоговая инспекция также запустила в тестовом режиме сервис «Прозрачный бизнес». В этом сервисе компании проверяются по нескольким базам данных для минимизации рисков. Для проверки нужно ввести название компании, ИНН или ОГРН в строку поиска.

• реквизиты компании;
• данные о виде деятельности;
• сведения об уставном капитале;
• адрес и информацию о недостоверности адреса;
• факт многократного участия органов управления в других компаниях.

Таким образом, если фирма указала неверный юридический адрес с целью скрыть его от заказчика, это не удастся. Данные о виде деятельности и капитале позволяют убедиться в том, что контрагент сможет выполнить обязательства по заказу.

Сервис проверяет данные контрагента на основании информации:

• из реестра дисквалифицированных лиц («черный список» ФНС);
• о многократном участии физического лица в организациях;
• об адресах, используемых для регистрации несколькими юридическими лицами.

Эти инструменты помогают проверить уникальность адреса компании и убедиться в репутации ее руководства. Сервис можно использовать для проверки компаний, чтобы выяснить, используют ли они фирмы-однодневки для уклонения от налогов.

Рекомендуется также проверять информацию о собственной компании для контроля ее репутации. Если в «Прозрачном бизнесе» обнаружены некорректные сведения о компании, следует немедленно подать заявку. Налоговый орган по месту регистрации юридического лица рассмотрит обращение и ответит в течение 15 рабочих дней. Для подачи заявления требуется электронная подпись.

Проверка компании в сервисе Астрал.СКРИН

В сервисе Астрал.СКРИН можно получить комплексную информацию об организации. Интерфейс Астрал.СКРИН выделяет сомнительные компании специальными отметками.

На основании реквизитов контрагента Астрал.СКРИН предоставит анализ, основанный на данных из ФНС, Росстата, Банка России и арбитражных дел. Пользователь также получит информацию о руководителях и учредителях организации и их связях. Сервис помогает удостовериться в том, что поставщик или заказчик не является банкротом.

В сервисе можно настроить автоматические уведомления об изменениях в данных по конкретным юридическим лицам.

Будьте внимательны! 17 бесплатных сервисов для проверки контрагента

01.11.2019 00:00 61691 Прочитать позже

Статья отправлена на вашу почту!

Ответственность за последствия работы с недобросовестным контрагентом лежит на компании. Ошибка в выборе бизнес-партнера может привести к проблемам с налоговыми органами и обвинениям в получении необоснованной налоговой выгоды. Также это часто приводит к убыткам из-за срывов договоренностей или мошенничества.

Сервисы ФНС для проверки контрагентов

Сайт Налоговой службы предоставляет возможности для поиска необходимой информации и проверки контрагентов:

1. Сервис «Прозрачный бизнес» (работает в тестовом режиме). Предоставляет комплексную информацию о налогоплательщике-юрлице. Дублирует функции некоторых других сервисов, перечисленных ниже.
2. Информация о юридических лицах или ИП, которые подали документы для государственной регистрации. Обновляется ежедневно.
3. Данные из ЕГРЮЛ/ЕГРИП
4. Информация о юридических лицах с налоговой задолженностью или не подающих налоговую отчетность более года. Сервис также содержит данные о юридических лицах с задолженностями, которые переданы на взыскание судебным приставам.
5. Адреса, по которым зарегистрированы несколько юридических лиц. Массовая регистрация компаний на одном и том же адресе.
6. Реестр дисквалифицированных лиц.
7. Юридические лица, в управлении которых находятся дисквалифицированные лица.
8. Информация о лицах, в отношении которых судебным решением подтверждена невозможность участия в управлении организацией. Обновляется ежедневно.
9. Информация о физических лицах — руководителях или учредителях нескольких юридических лиц. Обновляется раз в неделю.
10. Юридические лица, зарегистрированные в Крыму и Севастополе, которые привели свои учредительные документы в соответствие с российским законодательством.

Другие бесплатные способы проверки контрагентов

В интернете можно найти информацию о деятельности делового партнёра через поисковые системы (упоминания о компании в СМИ), в сервисах онлайн-карт (проверить наличие и фотографии офиса компании) и на официальном сайте контрагента (крупные клиенты, выполненные проекты, отзывы).

Дополнительные сведения можно получить с помощью следующих сервисов:

1. Проверка по списку недействительных российских паспортов. Информационный сервис МВД, позволяющий проверить паспорт руководителя компании-контрагента.
2. Решения регистрирующих органов о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ.
3. Картотека арбитражных дел. Содержит сведения о более чем 26 миллионах дел.
4. Банк данных исполнительных производств.
5. Реестры недобросовестных поставщиков: Единая информационная система в сфере закупок.
6. Наличие государственных контрактов. Это положительный признак.
7. Единый реестр проверок. Данные по проверкам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на портале Генеральной прокуратуры.

Как проверить контрагента по ИНН

Самый простой способ проверить себя и контрагента – зайти на сайт ФНС nalog.gov.ru. ФНС разработала специальные сервисы, которые помогут бухгалтеру узнать о поставщиках и подрядчиках необходимую информацию.

Наша пошаговая инструкция объяснит, как проверить контрагента по ИНН на сайте налоговой.

Есть еще один способ проверить контрагента по ИНН без использования сервиса egrul.nalog.ru. Сервис «Главбух Контрагенты» проверит контрагента на наличие опыта, ресурсов и работников для выполнения договора. Перед заключением сделки убедитесь, что компания способна выполнить свои обязательства.

Если налоговая инспекция заподозрит вашего партнера в том, что он является фирмой-однодневкой, вам доначислят НДС и налог на прибыль. Гарантия от претензий налоговиков — юридически значимое заключение о контрагенте, подписанное электронной цифровой подписью налогового органа. Вы можете скачать его в сервисе одним кликом.

Просто введите ИНН компании в поисковой строке сервиса. Затем перейдите на страницу компании. Отчеты по каждому ИНН можно найти в левом меню сервиса в разделе «Отчеты и документы»:

Прокрутите страницу компании вниз. Информация о том, сможет ли контрагент выполнить договор, представлена в разделе «Ресурсы и опыт работы».

Совет от Ольги Сергеевой, главного редактора Актион Бухгалтерии:

Данные о контрагенте следует проверять с помощью всех доступных сервисов – одного источника недостаточно. Быстрое резюме о надежности партнера можно получить прямо в Системе Главбух – просто введите ИНН или ОГРН в поисковую строку. Также контрагента можно проверить в бесплатных сервисах на сайте ФНС. В рекомендациях Системы Главбух, входящей в Актион Бухгалтерия, указано, что и как проверить в сервисах ФНС «Прозрачный бизнес» и «Открытые данные».

Шаг 1. Зайти на сайт налоговой

Перейдите на nalog.gov.ru в раздел «О ФНС России» и войдите во вкладку «Сервисы и госуслуги», где вы найдете разделы «Риски бизнеса», «Сведения об ИНН», «Сведения из реестров» и другие разделы, которые помогут проверить себя и контрагента.

Подсказка от журнала «Главбух»:

С делами у компании «Керамет» всё обстоит прекрасно: доходы растут, клиенты довольны и доверяют компании. Бюджет тоже не страдает: налоги платятся регулярно. Таково мнение руководства, однако налоговые органы придерживаются другого взгляда. Они обвинили компанию в незаконной оптимизации налогов. Узнайте, что не так в этой ситуации и почему инспекторы уверены, что доначисление на 30 млн рублей — это решённый вопрос.

Шаг 2. Выбираем нужный раздел

Итак, на сайте налог.ру проверка доступна по разным критериям, например, можно проверить себя и контрагента по ИНН, узнать сведения о задолженностях по пеням и штрафам, о правонарушениях и применяемом налоговом режиме. Эти данные о юридическом лице доступны в разделе «Риски бизнеса» – «Прозрачный бизнес».

Если выбрать вкладку «Организация» и перейти в «Расширенный поиск», то можно настроить поиск под свои потребности.

Если хотите проверить ИНН в базе недействительных в налоговой службе, перейдите в раздел «Сведения об ИНН». Здесь доступно три сервиса:

• Информация о недействительных свидетельствах ИНН для юридических и физических лиц;
• Информация о недействительных ИНН физических лиц;
• Информация о недействительных ИНН юридических лиц.

Просто выберите нужный сервис и введите номер, который хотите проверить.

Онлайн-помощник от «Актион 360»

Ответы на все вопросы о налоговых изменениях 2023 года вы найдёте в корпоративной справочно-образовательной системе «Актион 360». Просто задайте свой вопрос в поисковой строке и узнайте, как действовать именно в вашей ситуации. Разъяснения дают эксперты в своей области – судьи, специалисты Минфина и ФНС.