Сдача жилья вопреки закону считается правонарушением и может привести к наказанию в административном или уголовном порядке. Чтобы сообщить налоговым органам об этом нарушении, рекомендуется представить следующую информацию: 1. Полные данные о лице, которое незаконно сдаёт жилье (имя, адрес и контактная информация). 2. Доказательства, подтверждающие этот незаконный факт, например, фотографии интернет-объявлений, копии договоров аренды и другие документы. 3. Если возможно, предоставить информацию о получаемом доходе от сдачи жилья без уплаты налогов. 4. Любую другую релевантную информацию, которая поможет налоговым службам провести проверку и принять решение по данному нарушению.
Для разбирательства этого вопроса требуется следующий набор документов: 1. Копии объявлений о сдаче жилплощади, размещенных в сети Интернет или других источниках информации. 2. Копии договоров аренды или иных документов, подтверждающих незаконную передачу жилплощади. 3. Документы, подтверждающие получение доходов от сдачи жилища без уплаты налогов, например, выписки из банковских счетов. 4. Любые другие документы, которые могут помочь в проведении проверки и рассмотрении данного нарушения.
Законные нормы, касающиеся неправомерной аренды жилья, могут быть следующими: 1. Статья 17.3 КоАП РФ — нарушение условий предоставления услуг по сдаче жилого помещения в субаренду без согласия владельца (при наличии договора аренды). 2. Статья 198 Уголовного кодекса РФ — незаконная коммерческая деятельность (в случае получения незаконного дохода от сдачи жилья без уплаты налогов). 3. Статья 199 Уголовного кодекса РФ — уклонение от уплаты налогов и/или сборов (если уклоняются от уплаты налогов с доходов от сдачи жилья).
Столицей России является Москва, которая расположена в Московской области.
Получите ответ на свой вопрос без промедления! Сотни опытных специалистов из всех уголков России будут готовы помочь вам. Через всего 15 минут вы уже получите первый ответ! Наша команда предлагает юридическую помощь как бесплатно, так и на платной основе.
Штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов
Вы стали счастливым обладателем просторной квартиры и решили переехать. Однако, чтобы получать дополнительный доход, вы приняли решение сдавать свое прежнее жилье. Важно разобраться, какие налоговые обязательства возникают при аренде квартиры, чтобы избежать неприятностей со стороны закона.
- Как правильно сдавать жилую недвижимость
- Как налоговые органы узнают о факте сдачи квартиры в аренду
- Я оказался в затруднительном положении, что можно предпринять?
- Какие последствия возникают при сдаче квартиры без уплаты налогов?
Как сдавать квартиру
Если вы рассматриваете возможность сдать в аренду свою квартиру:
- Потребуется составить соглашение. Было бы идеально, если бы документ был рассмотрен юристом и дал рекомендации относительно необходимых условий.
- Необходимо заключить соглашение в двух экземплярах. Один будет храниться у вас, а второй — у арендатора.
Если срок действия договора превышает 11 месяцев, то необходима его официальная регистрация в Росреестре. В связи с этим, более удобным решением будет заключить соглашение на более короткий срок с возможностью последующего продления.
- Для подачи документов в налоговую организацию требуется собрать необходимые бумаги. Вам понадобятся заграничный паспорт, официальный договор на аренду и документ, подтверждающий ваше право собственности.
- Вам необходимо заполнить декларацию для налогового органа, где вы зарегистрированы. Вы можете посетить их офис лично или отправить документ электронным способом. Важно подать декларацию до 30 апреля следующего года.
- Оплата налога в размере 13% от суммы, получаемой от арендных платежей жильцов, требуется произвести до 15 июля.
Необходимо уплатить НДФЛ, даже если вы заключили договор на ограниченный срок. Что может произойти, если не оплатить этот налог? Вас ожидает штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов, а в определенных ситуациях может быть применено уголовное наказание.
После смерти бабушки, Жанна получила в наследство квартиру, расположенную в ином городе. Однако, она не стремилась к переезду и не желала затрудняться с продажей недвижимости. В такой ситуации, родственники порекомендовали ей рассмотреть вариант сдачи квартиры в аренду, как источник небольшого, но стабильного дохода. Жанна успешно нашла съемщиков, заключила договор, подала налоговую декларацию и оплатила соответствующий налог. Если бы она не приняла такое решение, ей бы пришлось не только уплатить налоговые обязательства, но также нести затраты на поездку и аренду жилья в другом городе. Более того, ей бы пришлось взять отпуск с работы для разбирательства с налоговыми вопросами. В результате, она бы потратила гораздо больше, чем вложила в уплату налога.
Для самозанятых, сдающих квартиру, величина отчислений зависит от арендатора. Если жильцы — физические лица, необходимо уплатить 4% от суммы арендной платы. Если арендатором является организация или индивидуальный предприниматель, то размер отчислений составит 6%. Оплата налога производится ежемесячно. Если вы сдаёте квартиру и получили дополнительный доход, и решили вложить его выгодно, рекомендуется обратить внимание на паевые инвестиционные фонды. Для начала открытия счета в таком фонде, вам потребуется брокерский счет.
Возможность получить прибыль не ограничивается покупкой акций вашей компании: на бирже представлены различные варианты. Вы можете выбрать акции, облигации и фонды для инвестирования, а также отслеживать состояние рынка с помощью приложения «Совкомбанк Инвестиции».
Как налоговая узнает о сдаче квартиры
Нельзя полагать, что налоговая служба не будет знать о сдаче в аренду. Документирование факта аренды довольно просто: это может быть обнаружено через обиженных предыдущих арендаторов или завистливых соседей. Кроме того, такая информация может быть случайно раскрыта.
Может ли налоговая узнать, что раньше квартира сдавалась нелегально?
Я рассматриваю возможность аренды своей квартиры в качестве самозанятого. Планирую узнать, проведет ли налоговая проверку, чтобы выяснить, была ли она сдана ранее, и попытается ли взимать налоги. В случае подтверждения нарушения, какие санкции мне грозят?
Я хотел бы уточнить информацию о приложении «Свое дело». Правильно ли я понимаю, что оно является аналогом приложения «Мой налог» и в настоящее время регистрация возможна только в нём?
Разрешение наличия налоговой инспекции в выяснении того, была ли арендованная вами квартира ранее и выплачивались ли налоги, исключительно зависит от решения налогового органа. В данном случае мы можем только домысливать.
Однако, вероятность такого развития событий невелика. Введение налога на самозанятость осуществлено, в том числе, с целью предоставить возможность людям выйти из тени, легально получать доходы и уплачивать налоги.
Если бы налоговая служба проводила обширные проверки всех зарегистрировавшихся, то вероятно не было бы такого активного роста числа самозанятых. Это особенно относится к сдаче квартир, которая является одной из наиболее популярных сфер деятельности и имеет большое количество налогоплательщиков НДФЛ.
Кроме того, в настоящий момент прекращено проведение налоговых проверок самозанятых лиц, и каждая проверка должна быть согласована с налоговой службой в столице России.
Если вам необходима информация об особых приемах, которыми налоговая служба идентифицирует неплательщиков налогов, то я готов поделиться с вами такими сведениями. Это может быть весьма полезно для вас.
Как контролеры налоговой службы обнаруживают недекларированную аренду квартир?
Допустим, вы не планируете информировать налоговые органы о сдаче квартиры. В таком случае, потенциальная угроза может возникнуть только от третьих лиц, например, от прежних арендаторов, если у вас были конфликты или они остались недовольны чем-то.
Если кто-либо уведомит налоговые органы о незаконной сдаче квартиры, контролеры могут провести проверку данной информации.
Инспекторы могут обнаружить факт неуплаты налогов случайным образом. Например, если вы арендовали квартиру компании для проживания ее сотрудников, и в процессе проверки этой организации налоговая нашла договор аренды, то они могут решить дополнительно проверить вас, как арендодателя. В результате такой проверки они могут обнаружить, что в данный момент вы получаете доходы в соответствии с законом, но возникнут вопросы по прошлым периодам, которые могут привести к проверке и начислению налогов.
Представим ситуацию, где квартиросъемщик не выполнил свои обязательства перед наймодателем или причинил ущерб. В результате этого наймодатель был вынужден обратиться в суд с иском о взыскании задолженности. В процессе судебного разбирательства стало ясно, что сдача квартиры произошла без заключения договора, а собственник не уплачивал налоги на полученный доход.
Если суд найдет нарушение закона, у него будет право принять отдельное решение и отправить его в ИФНС для проверки работодателя. То есть, налоговая, так сказать, случайно узнает о незаконном заработке и неуплате налога на доходы физических лиц.
Специальным указанием суда понимается единственное предписание, которое замечает пренебрежение законом со стороны определенного органа.
Что произойдет в случае обнаружения нарушения налоговыми органами?
Когда Федеральная налоговая служба получает информацию о том, что квартира была сдана незаконно, они могут провести проверку. Впервые, они обратятся к владельцу, чтобы получить объяснения.
На данном этапе вам нужно принять решение — признаться или нет. Рекомендуется обратиться к юристу, который изучит все подробности и особенности дела, даст им правовую оценку и посоветует, какая позиция будет наиболее выгодной.
Вот несколько ключевых вариантов:
- Выразить свою готовность и добровольно принять на себя ответственность за уплату налогов, пеней и штрафов — это значит смириться и принять свою поражение, не вступая в борьбу.
- Я должен признать, что я сдавал квартиру, но не могу признать, что получал доходы от этого. Я могу ссылаться на то, что не помню всех квартиросъемщиков и точную сумму арендной платы, а также указывать на то, что у меня нет сохраненной информации об этом. Этот подход применим, если сам факт сдачи квартиры уже доказан, например, через показания соседей или арендатора. Однако, налоговые органы все же должны установить, что я получал арендную плату и какие суммы доходов были. Именно с этих сумм будет рассчитан налог и штраф.
- Не стоит рассчитывать на то, что налоговые инспекторы не смогут доказать нарушение, а если и сумеют, то не смогут установить всю сумму вашего дохода. Даже если разные люди время от времени проживали в вашей квартире, это не означает, что она была сдана в аренду, и даже если она была сдана, это не означает, что были получены дополнительные доходы. В данном случае ИФНС должна установить все факты и доказать нарушение и сумму дохода.
Независимо от того, признаваетесь вы в этом или нет, это не будет влиять на результат. Поэтому вы можете спокойно отрицать все. Если смогут доказать — пусть доказывают. Однако, не факт, что налоговым органам удастся точно определить всю сумму дохода. Таким образом, можно уменьшить сумму недоимки и штрафов, которые рассчитываются на ее основе.
Встает проблема определения и подтверждения полной суммы дохода, которая является достаточно сложной задачей.
- отсутствовала практика составления письменных соглашений;
- Росреестр не имеет информации о том, что квартира была сдана.
- невозможно найти информацию о жильцах квартиры, нельзя установить контакт с ними или задать им вопросы;
- Были применены оплаты в виде физических денег.
Как уменьшить расходы на налоговые платежи или избежать их оплаты полностью.
Существуют определенные риски для физического лица, занимающегося самозанятой деятельностью и сдающего квартиру в аренду до официальной регистрации своего статуса.
Если вы пройдете регистрацию в качестве самозанятого, то будет бессмысленно осуществлять контрольные проверки и пытаться поймать вас на нарушении, потому что все ваши действия будут абсолютно законными.
Если учесть все вышеупомянутое, налоговым органам будет крайне сложно определить сумму полученного дохода и рассчитать соответствующий налог.
В самом неблагоприятном сценарии, если налоговая орган выяснит информацию о сдаче квартиры в аренду, установит и докажет сумму полученного дохода и неуплаченного налога, есть риск следующего наказания.
Необходимо оплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученного дохода. Налог может быть начислен за период до трех лет, даже если квартира сдавалась на более длительный срок. Однако необходимо предоставить доказательства того, что за эти годы квартира была сдана в аренду, а арендодатель получал доход и не уплачивал с него НДФЛ. Сроки и формат аренды не имеют значения.
За просрочку представления декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) будет начислен штраф в размере 5% от невыплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц задержки. В случае скрытых доходов и неплатежей по налогам, это также будет считаться нарушением, поскольку декларация не была представлена. Размер минимального штрафа составляет 1000 рублей, а максимальный — 30% от невыплаченной суммы налога.
Если налог не будет оплачен вовремя, то взыскание штрафа составит 20% или 40% от неуплаченной суммы. Если неуплата является случайной, штраф составит 20%, а если преднамеренной, то 40%. Подтверждение преднамеренности будет осуществляться налоговыми органами.
Арендодатель всегда должен занимать четкую позицию: неплатеж был случайным.
Можно отметить, что незнание о необходимости уплаты налогов было обусловлено ограниченными знаниями о правовых нормах и непониманием того, что такое деяние является нарушением закона. Некоторые ошибочно считали, что данные доходы не подлежат налогообложению, либо полагали, что налоговые органы сами должны рассчитывать и взимать налоги. Хотя все эти доводы представляются недостаточно убедительными, можно попытаться оправдаться с их помощью.
Минимальная штрафная ставка за задержку выплаты налога составляет 1/300 от основной ставки Центробанка за каждый день просрочки. Расчет производится за максимальный период в три года. Если, например, квартира была сдана на протяжении пяти лет, то штрафы будут начислены только за три года.
Какой выбор сделать: сервис «Мой налог» или «Свое дело»?
Совет Федеральной налоговой службы состоит в использовании специального сервиса под названием «Мой налог». Однако, важно отметить, что регистрация в данном сервисе возможна через любое удобное приложение или сервис, причем в любом случае процесс регистрации проходит через систему Федеральной налоговой службы.